2026年SBIR 新制與舊制差在哪？從制度到金額全面解析

談到 2026 年（民國 115 年）SBIR 小型企業創新研發計畫的改變，多數人第一時間只想到「補助金額變多了」。金額調升確實是重點，但如果你把 SBIR 當成一項要認真申請的資源，就會發現 115 年新制在「申請系統、階段架構、義務條款、聯盟規範、計畫版圖與審查透明度」上，都和過往有明顯不同。這篇用官方資訊，帶你把「非金額」的差異一次看懂。

一張表先看懂：SBIR 新制與舊制的主要差異

差異項目	舊制（過往做法・對照參考）	115 年新制（官方現行）
線上申請系統	沿用舊申請系統	改用新線上申請系統；官網明確分「新案申請入口（新系統）」與「舊案（舊系統）」兩個入口
補助金額（個別）	先期約 100 萬／研發約 500 萬，補助款不超過實收資本額也不超過總計畫的50%。	先期 150 萬／研究開發每年 600 萬（2 年 1,200 萬）／加值應用 600 萬，補助款不超過實收資本額也不超過總計畫的50%。
階段架構	Phase 1 先期研究、Phase 2 研究開發、Phase 2+ 加值應用；Phase 1 限個別申請	同左
Phase 2+ 回饋機制	無	新增研發回饋金：結案後 3 年內取得成果訂單，繳交訂單金額 1%（上限為核定補助款 2%）
與創業型 SBIR 銜接	—	Phase 2+ 可延續「創業型 SBIR–創新擇優（Stage 2）」成果提出申請
聯盟申請規範	較寬鬆	明定 3 家以上、中小企業成員占 60% 以上；非中小企業成員經費占比不得超過 20% 且限自籌
跨域研發專案	—	新設「企業跨域研發補助」，115 年度分 AI 智慧應用、無人載具應用、淨零應用三主軸（擇一）
中央／地方並行	並行	並行
審查透明化	資訊較少	官方公開「未獲推薦常見樣態」，逐項列出常見扣分原因
補助款撥付	—	Phase 2／2+ 補助上限依實際執行月數比例遞減

說明：上表「新制」欄全部來自 sbir.org.tw 官方現行頁面；「舊制」欄為過往一般做法，供對照趨勢用。官方頁面呈現的是「現行制度」，並未逐項標示「哪一年新增」，因此舊制欄請以《申請須知》與歷年作業要點最終確認。

差異一：申請系統整個換新，走「新系統」送件

過去申請 SBIR，大家熟悉的是舊版線上系統。115 年最直接、卻最容易被忽略的改變，是申請系統換新。打開官網首頁會看到兩個並列入口——「SBIR 新案申請入口（新系統）」與「SBIR 舊案申請入口（舊系統）」。這代表新提案一律走新系統，介面、填報流程與應備文件的上傳方式都與過去不同。對第一次申請、或睽違幾年再次申請的企業來說，別再照著舊教學操作，務必以新系統的實際欄位為準，這是準備計畫書之外，最容易卡住的第一關。

差異二：三階段架構明確化，先期只能「個別申請」

SBIR 現制清楚分成三個階段：先期研究（Phase 1）、研究開發（Phase 2）、加值應用（Phase 2+）。Phase 1 是針對創新構想進行小規模實驗或分析，用來驗證構想能否轉化為可行的技術、產品或商業模式；Phase 2 是把已驗證的構想做到產品雛形、生產方法或服務機制，並延伸到小量試產／服務試營運；Phase 2+ 則是把 Phase 2 的成果進一步技術升級、商品化或商業模式優化。

要特別注意的是，官方明訂 Phase 1（先期研究）僅限「個別申請」，聯盟形式只能從 Phase 2 起跳。而且階段之間有「接力」規則：以個別申請先做 Phase 1 者，須待 Phase 1 結案且經委員同意後，才能延續申請 Phase 2；同理 Phase 2+ 須待 Phase 2 結案且經委員同意。這套「階段接力」讓計畫的成長路徑更清楚，但也代表你要先想好自己要從哪一階段切入。

差異三：加值應用（Phase 2+）新增「研發回饋金」義務

這是 115 年SBIR制度中，最需要提醒申請人的一項改變。過去拿了SBIR補助、把計畫執行完、通過核銷，關係大致就結束了。現在SBIR Phase 2+ 新增了「研發回饋金」機制：企業在 Phase 2+ 計畫結案後 3 年內，若取得該計畫研發成果的商品訂單（訂單類型與項目由計畫審查會議時確認），應繳交訂單金額的 1% 至計畫專戶作為研發回饋金，且回饋金額以核定補助款金額的 2% 為上限。

換句話說，SBIR Phase 2+ 補助從「一次性補助」變成與「後續商業成果」連動。這對真的有訂單、有商轉能力的團隊其實是良性設計——政府陪你把技術推到市場、你成功後回饋一小部分；但對申請人而言，這是一筆要事先算進商業模式的義務，不能等到接到訂單才驚訝。

差異四：SBIR Phase 2+ 可與「創業型 SBIR–創新擇優」銜接

現制還打通了另一條路徑：Phase 2+ 除了承接一般 Phase 2 的成果，也可以延續「創業型 SBIR–創新擇優（Stage 2）」計畫的成果來提出申請。這代表走創業型 SBIR 路線的新創，在完成 Stage 2 後同樣有機會進入加值應用階段，把成果做大。對規劃「分階段拿補助、逐步把技術商品化」的團隊來說，這是一條值得納入路線圖的銜接管道。

差異五：聯盟申請規範更明確

如果你想找夥伴一起申請，115 年的SBIR聯盟規範比過去更清楚。官方明訂：聯盟申請係指 3 家（含）以上成員合作提出；聯盟的主導企業須為中小企業，且中小企業成員占比須達 60%（含）以上；至於非中小企業的其他成員（例如大專院校、法人、研究機構或大型企業），其編列經費占比不得超過計畫總經費的 20%，且以編列自籌款為限。這幾條數字把「什麼樣的組合才算合格聯盟」講得很清楚，組隊前先對照成員結構，避免資格不符白忙一場。

差異六：新增「企業跨域研發補助」，鎖定 AI／無人載具／淨零

115 年 SBIR 的版圖也擴大了。官網另設「企業跨域研發補助」專案，正式名稱為「跨域研發引領中小企業升級轉型計畫」，用意是SBIR鼓勵中小及新創企業跨領域合作，呼應「AI 新十大建設」「五大信賴產業」等國家政策。115 年度SBIR分成三大主軸，申請企業擇一申請：AI 智慧應用、無人載具應用、淨零應用。資格上要求至少 2 家（含）以上企業組成聯盟，其中一家必須是新創企業，主導廠商為中小或新創企業。如果你的題目正好落在 AI、無人載具或淨零，這條專案是 115 年值得優先評估的新機會。

差異七：中央型之外，別忘了「地方型 SBIR」

除了經濟部中小及新創企業署主辦的中央型 SBIR，官網也持續公告「地方型 SBIR」。以 115 年度為例，官方訊息就公告了「高雄市地方型 SBIR 開放申請、最高補助 200 萬」。中央型與地方型主辦層級、額度、時程不同，企業可依題目性質與公司所在地，評估要走中央型還是地方型，這是規劃補助時常被忽略的分流選項。

差異八：審查透明化——官方公開「未獲推薦常見樣態」

對申請人最實用的一項改變，是官方把「會被打回票的原因」攤開來講。SBIR 官網公開了「未獲推薦常見樣態」，逐項列出容易失敗的樣態，涵蓋三大面向：計畫創新（例如核心技術屬習知或成熟技術、缺乏與國內外競品的差異論述、缺乏先期研究數據佐證可行性）、研發能力（例如關鍵技術全部委外、團隊缺乏對應核心技術經驗）、實施方法（例如查核點不明確且缺乏量化指標、執行步驟仍停留在概念階段、未做技術風險評估）。這等於官方直接告訴你「委員在意什麼、什麼會被扣分」，撰寫計畫書前務必逐條自我檢查。

差異九：補助款依「實際執行月數」比例遞減

最後一個容易被忽略的細節：Phase 2 與 Phase 2+ 的補助款上限，是依計畫實際執行月數按比例遞減，並非不論長短都給滿額。SBIR官方舉例，未執行過先期（Phase 1）的個別申請 Phase 2 計畫，若計畫期程為 18 個月，補助上限即以「1,200 萬元 ÷ 24 個月 × 18 個月 = 900 萬元」計算。這提醒申請人：把期程排得太短，補助上限會跟著打折，時程規劃要務實。

給申請人的實務建議

綜合來看，115 年 SBIR 不只是「補助變多」，而是一次「制度升級」。準備申請前，建議把握幾個重點：用新系統送件、想清楚要從哪一階段切入、把 Phase 2+ 的回饋金義務算進商業模式、組聯盟先確認 3 家與 60% 的結構、題目若對到 AI／無人載具／淨零就評估跨域專案、並拿官方「未獲推薦常見樣態」當成計畫書的自我檢查表。把制度先摸清楚，計畫書才不會白寫。

最後提醒：SBIR 計畫從未委託任何管顧或代辦公司以付費方式協助提案、更不會「保證通過」。官方設有免付費諮詢專線 0800-888-968，任何要求先付費、提供銀行帳戶或保證過件的說法，都應提高警覺。

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本文所有「新制」內容均依經濟部中小及新創企業署 SBIR 官方網站（sbir.org.tw）現行公告整理，擷取日期 2026-07-09。實際規定以主管機關最新公告與《申請須知》為準。